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Estándar común de comunicación de la información (CRS)

¿Qué es el CRS?

El CRS (Common Reporting estándar) contiene los procedimientos comunes de diligencia debida sobre cómo compartir información tributaria entre instituciones financieras en determinados países. Establece las normas y la comunicación de información para el intercambio automático de información financiera.

¿A quién afecta el CRS?

Las medidas y las normas establecidas en el CRS se aplican a aquellas personas físicas o jurídicas residentes en cualquier jurisdicción participante del CRS. Sin embargo, es principalmente aplicable a las cuentas de residentes fiscales extranjeros.
El CRS es aplicable a aquellos de nuestros clientes que tengan su residencia fiscal en un país distinto de los países donde tengan la sede las instituciones financieras que dan servicio a la plataforma LeoPay, como, por ejemplo, todos los países del EEE y otros países que hayan iniciado el intercambio de información en materia tributaria en 2017.

¿Qué se debe hacer para cumplir el CRS?

Para aplicar el CRS, LeoPay Ltd y las instituciones financieras que dan servicio a la plataforma LeoPay aplican los siguientes procedimientos de diligencia debida:

1. Identificación de los titulares de cuentas (nuevos y existentes) que sean susceptibles de tener el domicilio fiscal en otro país.

Para los clientes individuales, se aplican los siguientes criterios:

  • Ser residente de otro país.
  • Dirección postal o física en otro país (incluidos los apartados de correos y otras direcciones a la atención del titular).
  • Uno o más números de teléfono en otro país y ningún teléfono en el país de residencia sujeto al intercambio de información.
  • Poder legal o autorización concedidos a una persona con una dirección física o postal (incluidos los apartados de correos y otras direcciones a la atención del titular) en otro país.
  • Órdenes periódicas emitidas desde una cuenta LeoPay (que no sea una cuenta corriente o de ahorro) a una cuenta en otro país.

Para las entidades jurídicas, se aplican los siguientes criterios:

  • El país de constitución o residencia es otro país.
  • Dirección física o postal (incluidos los apartados de correos y otras direcciones a la atención del titular) en otro país.

2. Comunicación de información a las autoridades tributarias locales

Los datos que estamos obligados a proporcionar están relacionados con:

  • La identidad del titular de la cuenta.
  • El número de cuenta.
  • El saldo de la cuenta al final del año.
  • Los ingresos (intereses, dividendos, ingresos brutos, etc.).

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