ПОЗВОНИТЬ в любое время: 0044 20 3129 0935

Автоматический обмен информацией (AEI)

Что такое AEI?

1 января 2017 года в Европе был внедрен Автоматический обмен информацией (AEI). Первое представление информации подотчетными финансовыми учреждениями было совершено в апреле 2017 года, а первый обмен данными между налоговыми органами всех стран-членов ЕЭЗ — в сентябре 2017 года. Большинство стран ЕЭЗ приняли AEI в 2017 году, в то время как некоторые страны, такие как Швейцария, Австрия и другие, совершат первый обмен в 2018 году. Чтобы увидеть этот список из более чем 100 стран-членов и информацию об их первом обмене налоговой информацией, пожалуйста, посетитеhttps://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/crs-by-jurisdiction/#d.en.345489 Вследствие финансового кризиса «Большая двадцатка» проявила повышенный интерес в установлении глобального стандарта, что в сентябре 2013 года привело к официальной просьбе к Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) о разработке единого стандарта отчетности в рамках глобальных усилий по борьбе с уклонением от уплаты налогов. В соответствии с этим стандартом страны-участники обязуются осуществлять двусторонний обмен информацией о финансовых счетах, включая банковские счета, счета электронных денег и текущие счета физических и юридических лиц, которые хранят активы в странах за пределами их налогового резидентства на основе двусторонних или многосторонних соглашений. ЕС принял Директиву 2014/107/ЕС от 9 декабря 2014 года, дополняющую Директиву 2011/16/ЕС в отношении обязательного автоматического обмена информацией в области налогообложения. С принятием Директивы было расширено сотрудничество между налоговыми органами ЕС в части автоматического обмена информацией о финансовых счетах и введен Стандарт автоматического обмена финансовой информацией по налоговым вопросам (Common Reporting Standard). Эти правила обязывают все финансовые учреждения ЕЭЗ, включая финансовые учреждения, обслуживающие платформу LeoPay, внедрять процедуры проверки и автоматически предоставлять информацию о клиентах и счетах в налоговые органы.

Обмен какой информации будет осуществляться?

Для «подотчетных счетов» финансовых учреждений, обслуживающих платформу LeoPay – счета физических или юридических лиц, которые являются налоговыми резидентами участвующей юрисдикции, за исключением юрисдикции, в которой работает финансовое учреждение, автоматически предоставляется следующая информация: идентификационная информация (например, имя, идентификационный номер налогоплательщика, дата рождения, налоговое резидентство), а также информация о финансовом счете (например, номер счета, остаток на счете на конец предыдущего года, валовые денежные поступления). Термин «подотчетный счет» означает счет, принадлежащий одному или нескольким подотчетным лицам (т.е. физическим или юридическим лицам) или счет, принадлежащий пассивной нефинансовой организации с одним или несколькими контролирующими лицами, которые являются подотчетными лицами, при условии, что они были идентифицированы в качестве таковых в в рамках всеобъемлющих процедур проверки. Все финансовые учреждения ЕС и ЕЭЗ обязаны ежегодно передавать вышеуказанную информацию о всех клиентах, которые квалифицируются как подотчетные лица, в местные налоговые органы. Местные налоговые органы в свою очередь будут обмениваться информацией с налоговыми органами юрисдикции резидентства клиента для целей налогового учета. Чтобы определить статус подотчетного счета, мы можем запросить у Вас документы или отправить Вам декларацию для заполнения. Заверяем Вас, что конфиденциальность клиентов является нашим приоритетом: все данные будут обмениваться с использованием безопасных процессов и процедур и будут использоваться только для целей налогообложения.

Как наши партнерские финансовые учреждения поддерживают своих клиентов?

Наши партнерские финансовые учреждения приложили все усилия для внедрения AEI таким образом, чтобы он был максимально удобным и прозрачным для клиентов.

Не можете найти то, что ищете? Свяжитесь с нами!

Напишите нашей службе поддержки на hello@leopay.eu или позвоните по номеру 0044 20 3129 0935